планирование и оптимизация денежных потоков в коммерческой организации

Введение 3

1. Теоретические и методические основы организации и управления денежными потоками 4

1.1. Понятие и функции денежных потоков 4

1.2 Классификация денежных потоков 4

1.3Прогнозирование денежных потоков 4

1.4 Методические подходы к управлению денежными потоками 4

2. Анализ денежных потоков в ПАО «Сбербанк» 4

2.1 Организационно – экономическая характеристика 4

2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО «Сбербанк» 4

2.3 Анализ денежных потоков предприятия 4

3. Совершенствование управления денежными потоками 4

3.1 Оптимизация и контроль денежных потоков 4

3.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовую устойчивость 4

Заключение 4

Список литературы 4

Приложение 1 4

Приложение 2 4

Приложение 3 4

Актуальность исследования. Анализ денежных потоков предприятия является одним из важнейших составляющих поддержания нормального функционирования компании. С помощью него фирма контролирует свою платежеспособность, обеспечивая устойчивое и эффективное развитие. На основе проведенного анализа компания сможет определить, какой вид деятельности вызывает наибольшие поступления денежных средств и для какого вида деятельности они использовались.

Важность изучения вопросов денежных потоков обусловлена тем, что они обслуживают хозяйственную деятельность предприятия во всех ее направлениях. От качественного управления денежными потоками зависит дальнейшее развитие предприятия и конечный результат его хозяйственной деятельности. Все вышеперечисленное обуславливает актуальность выбранной темы исследования.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение сущности управления денежными потоками и анализа их движения на предприятии, определение основных способов планирования денежных потоков и их оптимизации в современных рыночных условиях.

Исходя из данной цели в выпускной квалификационной работе, были поставлены и решены следующие задачи:

1) проанализированы существующие точки зрения по теоретическим аспектам движения денежных средств и дано определение понятию денежные потоки предприятия;

2) проведен анализ состава, структуры и движения денежных потоков;

3) изучена методика управления и планирования денежных потоков;

4) выявлены проблемы, связанные с анализом и применением методов планирования денежных потоков и разработаны рекомендации и предложения по совершенствованию процесса управления денежными потоками на конкретном предприятии.

Объектом проведенного в данной работе исследования является предприятие ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.

Теоретической и методической основами исследования данной выпускной квалификационной работы послужили труды таких российских ученых экономистов, как Ковалева В.В., Л.А.Молчанова, Сорокиной Е.М., И.А. Бланк, В.В. Бочаров и других, а также труды отдельных зарубежных ученых экономистов, таких как Ю. Бригхем, Дж. Ван Хорн, Б. Коласс, Т. Райс и других.

Информационной основой исследования послужила финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» за исследуемый период.

В процессе выполнения работы использовались методы группировки, сравнения показателей финансовой деятельности, а также различные методы обобщения.