Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Введение 3

1. Теоретические основы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации 6

1.1 Экономическая сущность денежных средств и краткосрочных финансовых вложений 6

1.2 Классификация денежных потоков организации 11

1.3 Методика анализа управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации 15

2. Анализ и оценка денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ПАО «Автоваз» 20

2.1 Технико-экономическая характеристика организации 20

2.2 Анализ денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации 21

2.3 Анализ эффективности управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации 27

2.4 Совершенствование управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации 33

Заключение 36

Список использованных источников 38

Приложения 40

Одним из главных признаков финансовой устойчивости организации является умение сформировать денежные потоки, которые смогут обеспечить денежными средствами все виды деятельности предприятия. С учетом того, что российской экономике присущ дефицит денежных ресурсов, данная проблема приобретает особое значение. Даже те компании, которые прибыльны и успешно работают на рынке, могут ощущать финансовую неустойчивость. Поэтому даже наличие движения денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, которое сопутствует хозяйственной деятельности абсолютно любой организации, не говорит о наличии на предприятии четкой и эффективной системы управления денежными потоками. Недооценка важности всего этого может отрицательно повлиять на рентабельность компании и, как следствие, на конкурентоспособность предприятия. Каждому предприятию необходима четкая система управления денежными потоками для непрерывного процесса производства, реализации продукции, получения прибыли, а также увеличения скорости протекания хозяйственных операций.

Все выше сказанное свидетельствует о том, что выбранная тема актуальна на сегодняшний день.

Цель курсовой работы состоит в изучении теоретических основ денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ПАО «Тольяттиазот» и разработке мероприятий по их совершенствованию.

В соответствии с поставленной целью определяются задачи, которые необходимо решить для достижения цели:

 изучить теоретические основы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации;

 провести анализ технико-экономической характеристики ПАО «Тольяттиазот»;

 провести анализ денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации;

 провести анализ эффективности управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации;

 разработать мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями ПАО «Тольяттиазот».

Объект исследования – ПАО «Тольяттиазот».

Предмет исследования – методика анализа денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных исследователей по вопросам управления денежными потоками в организации, а именно: Булгакова О.А., Титова В.В., Бурмистрова Л.М., Валышев С.С., Вершинина Е.В., Волынкина А.А. и другие.

Практическая значимость исследования заключаются в разработке эффективной системы управления денежными потоками, которая даст возможность более конструктивно разобрать проблемные области и найти пути их решения.

При выполнении работы был использован комплекс методов исследования: балансовый метод; метод построения аналитических таблиц; сравнительный анализ; графический метод; горизонтальный анализ баланса; вертикальный анализ баланса; метод финансовых коэффициентов.

Курсовая работа включает введение, две главы, заключения, списка использованных источников, таблиц, рисунков, приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические основы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации, а именно экономическая сущность денежных средств и краткосрочных финансовых вложений; классификация денежных потоков организации, а также методика анализа управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации.

Вторая глава посвящена анализу и оценке денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ПАО «Тольяттиазот». Более подробно проведен анализ технико-экономической характеристики организации; анализ денежных средств и краткосрочных финансовых вложений организации; анализ эффективности управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации, а также предложены меры по совершенствованию управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями организации.

В заключении сформулированы основные выводы о проделанной работе.